声をあげた人だけが得してる！？“控除と節税”の基本にゃ！

■ 「気づかずに損してない？」控除ってそもそも何？

税金って「勝手に引かれる」イメージだけど、ちゃんと申請すれば“戻る” “減らせる”制度もあるにゃ
でもそれは「声をあげた人だけ」が得してる世界！

→ 今回は、そんな知ってる人だけが使える控除・節税制度の基本をやさしく紹介するにゃ！

■ 所得控除とは？〜「引かれる税金の仕組み」を理解にゃ！

● 所得税と住民税の基本構造

項目	所得税	住民税
税率	累進課税（5〜45%）	一律10%（地域差あり）
計算タイミング	年末調整・確定申告	翌年6月に通知
控除の反映	還付 or 税額減少	翌年の住民税が軽減

控除で「課税所得」が下がると、かかる税金も下がるにゃ！

● 「控除された＝その分戻る」は誤解にゃ！

例：所得税10%の人が4万円の控除を受けた場合
→ 実際に得するのは 4万円 × 10% = 4,000円だけ！

→ 控除額そのものが戻るわけじゃないにゃ！

● 累進課税のイメージ

課税所得	税率	控除10万円の節税効果
195万円以下	5%	約5,000円
330万円以下	10%	約10,000円
695万円以下	20%	約20,000円

→ 同じ控除でも「高所得者ほど節税効果が高くなる」仕組みにゃ！

■ 医療費控除｜“気づけば得する”申告制度にゃ！

● 対象になる条件

1年間の医療費合計が10万円超 or 所得の5%超
　→ 少ない方を超えた金額が控除対象になるにゃ！

例：年収300万円 → 5%＝15万円 → この人は「10万円超えた分」が控除対象に！

● 対象になる支出・ならない支出

対象になるにゃ！	対象外にゃ…
病院・診療費	健康診断（異常なし）
処方薬	美容目的の歯列矯正
通院交通費（電車・バス）	自家用車のガソリン代
出産・妊婦健診（一部）	健康食品・栄養剤
介護保険サービス（条件付き）	美容整形や自由診療

領収書と通院経路・日付・交通費のメモが必要にゃ！

■ セルフメディケーション税制｜市販薬でも控除にゃ！

● どんな制度？

医療費控除の“代わり”に使える制度にゃ！
　→ 対象市販薬の購入額が年間1.2万円を超えたらOK

● 条件

年1回以上、健康診断やがん検診などを受けていること
購入した薬が「セルフメディケーション対象」と表示されてること

● 医療費控除 vs セルフメディケーション税制（比較）

医療費合計	市販薬の金額	おすすめ
20万円	5,000円	医療費控除
5万円	2万円	セルフメディケーション

どちらか一方だけ適用可、併用不可にゃ！

■ 生命保険料・地震保険料控除｜“あるなら使う”系にゃ！

● 控除の金額目安

保険の種類	控除額（最大）
生命保険料（新契約）	4万円
個人年金保険料（新契約）	4万円
地震保険料	5万円

年末調整 or 確定申告で「控除証明書」を提出するにゃ！

● よくある誤解

「控除が4万円なら4万円返ってくるんでしょ？」→ ちがうにゃ！
→ 実際の節税効果は、控除額 × 税率のみ！

例：税率10% → 4万円控除で4,000円の節税

■ 配偶者控除・扶養控除｜「稼ぎすぎ注意」な控除にゃ！

控除の種類	控除額（最大）	主な条件
配偶者控除	38万円	配偶者の年収103万円以下
配偶者特別控除	38〜3万円	年収103〜201万円以下
扶養控除（子ども）	38〜63万円	年齢・学生区分による

副業や配当で扶養から外れることもあるから要注意にゃ！

■ ふるさと納税｜“寄付 × 返礼品 × 節税”の最強トリオにゃ！

● 控除の仕組み

自己負担2,000円を差し引いた金額が
　→ 所得税と住民税から控除されるにゃ！

● 年収別・控除上限目安（独身）

年収	上限の目安
300万円	約28,000円
400万円	約43,000円
600万円	約77,000円

上限を超えるとただの寄付になるから注意にゃ！

● ワンストップ or 確定申告？

5自治体以内の寄付 → ワンストップ申請でOK（確定申告いらず）
6自治体以上 or 会社員以外 → 確定申告が必要にゃ！

■ 控除の注意点まとめにゃ！

● 「やらなきゃ損する」控除は自分で動くべし！

控除の種類	申告方法	ポイント
医療費控除	確定申告	通院メモと領収書を保存にゃ！
ふるさと納税	ワンストップ or 確定申告	上限超過に注意！
保険料控除	年末調整 or 確定申告	証明書の提出が必須にゃ！